Catch-up Bookkeeping HK｜香港公司補帳、追帳及整理過往帳目
公司數月甚至數年未做帳，不代表只能由零估算。Catch-up Bookkeeping 會按銀行記錄、銷售發票、支出單據、支付平台、合約及過往報表，重建每期交易、完成銀行對帳、整理股東往來及找出缺漏，讓帳目可以銜接報稅、審計或往後的每月 Bookkeeping。
甚麼情況需要 Catch-up Bookkeeping？
只要帳目未能反映完整交易、銀行餘額無法核對，或年結資料不足以交給會計師及核數師，便應先界定欠帳期間及資料缺口，再安排補帳。
常見觸發情況
補帳不是把銀行交易全部輸入就完成
重建收入記錄
核對發票、收款、平台結算、退款及未收款項，避免只記銀行淨額。
整理支出文件
配對供應商單據、付款證明及業務用途，列出仍欠文件的交易。
完成銀行對帳
逐月核對銀行、信用卡及支付平台餘額，追查重複、遺漏及未過帳交易。
處理股東往來
分辨股東注資、貸款、代支、提款及還款，避免誤當收入或營業支出。
建立期初餘額
核對上一期結餘、資產、負債、應收應付及權益，確保新期間有可靠起點。
準備年結資料
整理總帳、試算表、明細及支持文件，銜接會計調整、報稅及審計。
Catch-up Bookkeeping 需要哪些資料？
先按月份和帳戶建立資料清單。不要因為部分文件遺失便延遲全部工作；可先整理已有資料，再逐項追查缺口。
| 資料類別 | 主要文件 | 缺少時可先查找 |
|---|---|---|
| 銀行及信用卡 | 完整月結單、交易 CSV、付款紀錄 | 網上銀行歷史檔案、銀行補發 |
| 銷售及收款 | 發票、收據、銷售報表、合約 | 電郵、CRM、電商及支付平台 |
| 採購及支出 | 供應商發票、收據、訂單 | 供應商補發、電郵及付款描述 |
| 薪酬及人事 | 薪酬表、MPF、僱傭及報稅文件 | 銀行付款及服務供應商紀錄 |
| 公司及股東 | 注資、貸款、代支及還款明細 | 董事私人付款記錄及決議 |
| 過往帳目 | 總帳、試算表、報表、審計報告 | 前會計、核數師及舊系統匯出 |
Catch-up Bookkeeping 7 步處理流程
補帳應按期間逐步鎖定，而不是同時修改所有年份。完成較早月份後，下一期的期初餘額才有可靠基礎。
單據遺失，是否仍可補帳？
可以先利用銀行、平台、電郵、合約及供應商資料重建交易，但銀行付款本身未必足以證明交易性質。應列明缺件、查找替代資料，並把仍無法確認的項目交由負責人及專業人士處理。
不要直接估算
香港補帳收費如何評估？
Catch-up Bookkeeping 通常不能只按欠帳月份報價。同樣欠十二個月，一間資料完整、每月十筆交易的公司，與一間多銀行、多幣種、文件散失及期初數字不明的公司，工作量可以相差很大。
補做過往帳目的常見錯誤
只匯入銀行交易
沒有配對發票、平台費用、應收應付及業務用途，帳目仍不完整。
忽略期初餘額
開始數字錯誤，之後每個月的銀行、欠款及資產都可能無法核對。
為趕期限而估數
未經支持便自行填補缺口，可能令報表及後續審計問題更嚴重。
多年同時修改
沒有按年份鎖定結餘，令較後期間反覆改動及失去追蹤。
沒有問題清單
交易疑問散落在訊息中，負責人無法一次過提供答案及文件。
補完後再次停帳
沒有建立月結日期及責任分工，很快又會形成新一輪 backlog。
補帳完成後，立即建立固定月結
Catch-up 解決歷史問題；Monthly Bookkeeping 防止問題重現。交接時應保留科目表、期末餘額、文件位置、未決事項及每月負責人。
由補帳銜接審計及報稅
Catch-up Bookkeeping HK FAQ
Catch-up Bookkeeping 是甚麼？
Catch-up Bookkeeping 是補做未完成期間的日常帳目，包括重建收入與支出、整理文件、完成銀行對帳、處理股東往來及建立可供年結使用的帳目記錄。
公司幾年沒有做帳，仍可以補做嗎？
一般可先盤點每年的銀行、銷售、支出及過往報表，再由最早未完成期間開始。所需時間及可重建程度取決於記錄完整性、交易量及期初資料。
沒有全部收據，是否不能補帳？
不一定。可先從銀行、平台、電郵、供應商及合約查找替代資料，但應清楚列出仍欠支持的交易。銀行付款記錄本身不一定能證明交易性質。
補帳與 Bookkeeping Cleanup 有甚麼分別？
Catch-up 主要補回尚未記錄的期間；Cleanup 主要修正已有但錯誤、重複或無法對帳的帳目。實際項目可能同時需要兩者。
Catch-up Bookkeeping 需要多久？
取決於欠帳月份、交易量、帳戶數目、文件完整度、期初餘額及查詢回覆速度。如有報稅或審計期限，應在開始前一併說明。
補帳完成是否等於已完成審計和報稅？
不等於。Bookkeeping 是建立及整理交易記錄；年結會計、利得稅申報及法定審計屬後續不同工作，但完整帳目可讓這些程序順利開始。
Sparks 如何評估 Catch-up Bookkeeping？
可先提供欠帳期間、每月交易量、銀行和平台數量、現有帳目、文件情況及最近期限，再評估需要補做、清理或重建的範圍。
帳目越早補做，越容易找回文件及交易原因
先確認最後完成帳目的月份、所有銀行及平台、現有檔案和下一個期限，便可把多年或多月的混亂拆成逐期可處理的工作。
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